Definição e aplicação de processos de controles internos e governança corporativa

Fortaleça o valor de sua empresa com o gerenciamento de riscos e aumento da governança corporativa.


Este serviço consiste na análise da eficácia dos controles internos da empresa. Trata-se de uma ferramenta para gerenciamento de riscos e avaliação de controles.

O que soluciona?
Atende a empresas que enfrentam dificuldades típicas decorrentes de controles ineficazes e baixo nível de governança como: Ineficiência operacional, desorganização, perda de ativos, fraudes, falta de confiança nas informações contábeis e gerenciais, erro no processamento de documentos, falta de confiança para profissionalização da administração, falta de adesão aos procedimentos estabelecidos pela empresa.

O serviço supre, também, a necessidade de padronização de procedimentos e aumento da eficiência. Sua empresa não apresenta procedimentos formalizados para cada função organizacional. Não definiu e formalizou as políticas gerais. Há retrabalho. Ainda, sua empresa já pode ter estabelecidos procedimentos formais, mas as atividades não ocorrem de acordo.

Como funciona?
A condução do trabalho se passa em sua maioria dentro de sua empresa e inclui entrevistas, preenchimento de matrizes, levantamento, validação e testes de procedimentos de controle interno.

Ocorrem reuniões constantes para validação e apresentação de relatórios.
O trabalho da Avalial se molda ao nível de desenvolvimento do gerenciamento do risco em que sua empresa se encontra. Pode contemplar uma ou mais etapas básicas entre as listadas a seguir:

1. Planejamento da estrutura de gerenciamento de riscos.

2. Identificação dos principais riscos concernentes às atividades à confiabilidade das informações críticas para gestão da empresa.

3. Definição dos objetivos de controle para mitigação dos riscos identificados – para esta atividade a Avalial adota uma referência internacional em controles internos – COSO. As atividades de controle típicas incluem aprovações por limites de alçada, revisões, segregação de funções, restrições sistêmicas, conciliações, monitoramento, etc...

4. Levantamento das atividades de controle atuais da empresa.

5. Definição e implementação de políticas gerais e procedimentos operacionais.

6. Avaliação da eficácia dos controles atuais no atendimento aos objetivos e políticas definidos.

7. Elaboração de plano de ação para redução das divergências verificadas.

8. Preparação e aplicação de testes de adesão das atividades de controle aos objetivos, políticas e procedimentos estabelecidos.

9. Revisão periódica e adequação da estrutura de gerenciamento de riscos.

Que benefícios produz?

• A partir da implementação do gerenciamento de riscos, é possível medir e elevar o grau de confiança que se pode depositar na qualidade das informações contábeis.

• Com o fortalecimento dos controles internos, a empresa acelera seus passos em direção ao alcance de seus objetivos de forma eficiente. Isto decorre da redução de: erros de operação, fraudes, decisões incorretas e outros riscos.

• Ao mesmo tempo, o valor de sua empresa pode aumentar na medida em que fortalece o nível de governança. Empresas com controles mais confiáveis, maior transparência e profissionalismo tentem a observar a elevação de seu valor de mercado.

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